Cómo se calcula el sueldo neto
Del salario bruto que pactas con la empresa salen dos descuentos fijos: la cotización a la Seguridad Social y la retención de IRPF. Lo que queda es el líquido que te ingresan cada mes. La calculadora hace exactamente esas dos cuentas con las cifras de 2026.
1. Seguridad Social: un porcentaje casi fijo
Como trabajador pagas un 6,50 % de tu base de cotización si tienes contrato indefinido (6,55 % si es temporal). Ese porcentaje se reparte así:
| Concepto | Indefinido | Temporal |
|---|---|---|
| Contingencias comunes | 4,70 % | 4,70 % |
| Desempleo | 1,55 % | 1,60 % |
| Formación profesional | 0,10 % | 0,10 % |
| Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) | 0,15 % | 0,15 % |
| Total | 6,50 % | 6,55 % |
La base de cotización es tu salario mensual con la parte proporcional de las pagas extra. Tiene un tope: en 2026 la base máxima es de 5.101,20 € al mes. Si cobras más, por el exceso solo pagas la pequeña cuota de solidaridad.
2. IRPF: depende de ti
La retención de IRPF es el porcentaje que la empresa adelanta a Hacienda en tu nombre. Sube con el sueldo y baja si tienes hijos, si eres mayor de 65 años o si tu cónyuge no tiene ingresos. Si quieres ver el detalle tramo a tramo, usa la calculadora de retención de IRPF.
Ejemplo: 25.000 € brutos en 14 pagas
- Cada paga bruta: 25.000 ÷ 14 = 1.785,71 €
- Seguridad Social: 6,50 % sobre una base de 2.083,33 € (25.000 ÷ 12) = 135,42 € al mes. Se descuenta en las 12 nóminas ordinarias, no en las pagas extra.
- Retención de IRPF: 14,09 %, es decir, 251,61 € en cada paga.
- Neto de una nómina ordinaria: 1.398,68 €. Neto de cada paga extra: 1.534,10 €.
Tabla orientativa de sueldo neto 2026
Persona sin hijos, contrato indefinido y situación general. Neto mensual en 12 pagas.
| Bruto anual | Retención IRPF | Neto anual | Neto mensual (12) |
|---|---|---|---|
| 16.000 € | 0,00 % | 14.889 € | 1.241 € |
| 18.000 € | 4,86 % | 15.955 € | 1.330 € |
| 20.000 € | 8,87 % | 16.926 € | 1.410 € |
| 22.000 € | 11,97 % | 17.937 € | 1.495 € |
| 25.000 € | 14,09 % | 19.852 € | 1.654 € |
| 28.000 € | 15,59 % | 21.815 € | 1.818 € |
| 30.000 € | 16,42 % | 23.124 € | 1.927 € |
| 35.000 € | 18,08 % | 26.397 € | 2.200 € |
| 40.000 € | 19,36 % | 29.656 € | 2.471 € |
| 45.000 € | 21,06 % | 32.598 € | 2.716 € |
| 50.000 € | 22,41 % | 35.545 € | 2.962 € |
| 60.000 € | 24,44 % | 41.436 € | 3.453 € |
Las pagas extra y la nómina de diciembre
Si cobras en 14 pagas, las extraordinarias no llevan descuento de Seguridad Social, porque esa cotización ya se ha repartido entre las doce nóminas del año. Por eso una paga extra suele ser algo mayor que una nómina normal. Sí llevan la misma retención de IRPF.
Si en tu convenio las pagas están prorrateadas, marca la casilla correspondiente: verás el sueldo dividido en 12 nóminas iguales.
Qué puedes hacer para cobrar más neto
- Actualiza el modelo 145. Si has tenido un hijo, te has casado o ha cambiado tu situación, comunícalo a la empresa. Si no, te seguirán reteniendo como antes.
- Retribución flexible. El seguro médico (hasta 500 € por persona al año), el cheque guardería o la tarjeta transporte (hasta 1.500 € anuales) no tributan en IRPF si la empresa los ofrece.
- Plan de pensiones de empresa. Las aportaciones reducen la base del impuesto, aunque el dinero queda inmovilizado hasta la jubilación.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto es 25.000 euros brutos al año en neto?
Para una persona sin hijos, con contrato indefinido y 14 pagas, unos 1.399 € netos al mes y dos pagas extra de unos 1.534 €. En total, cerca de 19.850 € netos al año. Con hijos a cargo la retención baja y el neto sube.
¿Por qué mi nómina no coincide exactamente con la calculadora?
La calculadora usa el procedimiento general de retenciones. Tu empresa puede aplicar un tipo algo distinto por cambios a mitad de año, por complementos variables, por la situación que comunicaste en el modelo 145 o porque hayas pedido voluntariamente una retención mayor.
¿Es mejor cobrar en 12 o en 14 pagas?
Al año cobras lo mismo y pagas los mismos impuestos. Con 12 pagas cada nómina es mayor; con 14 recibes dos ingresos extra, normalmente en verano y en Navidad. Es una cuestión de cómo prefieras organizarte.
¿La retención de IRPF es lo que pago de impuestos?
No exactamente. La retención es un pago a cuenta. En la declaración de la renta se calcula el impuesto real con todos tus ingresos y deducciones (y con la escala de tu comunidad autónoma), y se compara con lo que ya te retuvieron: si te retuvieron de más, Hacienda te devuelve la diferencia.
¿Influye la comunidad autónoma en mi sueldo neto?
En la nómina, no: las retenciones usan una escala estatal única. Donde sí influye es en la declaración de la renta, porque cada comunidad tiene su propio tramo autonómico. Por eso a dos personas con el mismo sueldo les puede salir distinta la renta.
Fuentes: Ley 35/2006 del IRPF y Real Decreto 439/2007 (Reglamento del IRPF), Orden de cotización a la Seguridad Social de 2026, Agencia Tributaria (sede.agenciatributaria.gob.es).