Cómo calcula la empresa tu retención
El Reglamento del IRPF fija un procedimiento que todas las empresas siguen. La calculadora reproduce sus pasos principales:
- Retribución anual. Todo lo que vas a cobrar en el año, incluidas las pagas extra.
- Gastos deducibles. Se restan tus cotizaciones a la Seguridad Social y 2.000 € fijos de "otros gastos".
- Reducción por rendimientos del trabajo. Hasta 7.302 € para sueldos bajos. Desaparece cuando el rendimiento neto supera 19.747,50 €.
- Base de retención. Lo que queda tras restar lo anterior.
- Cuota. Se aplica la escala por tramos a la base y se le resta la cuota que corresponde a tu mínimo personal y familiar.
- Tipo. La cuota dividida entre la retribución anual, redondeada a dos decimales.
Escala de retenciones 2026
Es la escala conjunta (estatal más autonómica general) que se usa en las nóminas de toda España:
| Base liquidable | Tipo aplicable |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19 % |
| De 12.450 € a 20.200 € | 24 % |
| De 20.200 € a 35.200 € | 30 % |
| De 35.200 € a 60.000 € | 37 % |
| De 60.000 € a 300.000 € | 45 % |
| Más de 300.000 € | 47 % |
Cada porcentaje solo se aplica a la parte de la base que cae dentro de su tramo. Pasar de tramo nunca hace que cobres menos neto: solo los euros que superan el límite pagan el tipo más alto.
Mínimo personal y familiar
Es la parte de tus ingresos que se considera necesaria para vivir y que no tributa. Cuanto mayor sea, menor será tu retención.
| Concepto | Importe anual |
|---|---|
| Mínimo del contribuyente | 5.550 € |
| Mayor de 65 años (adicional) | +1.150 € |
| Mayor de 75 años (adicional) | +1.400 € |
| Primer hijo | 2.400 € |
| Segundo hijo | 2.700 € |
| Tercer hijo | 4.000 € |
| Cuarto hijo y siguientes | 4.500 € |
| Por cada hijo menor de 3 años (adicional) | +2.800 € |
Si los hijos conviven con ambos progenitores, en la renta el mínimo por descendientes se reparte a partes iguales. En la nómina, cada progenitor suele comunicar a su empresa los hijos por entero en el modelo 145, que es lo que hace esta calculadora.
Sueldos sin retención
Por debajo de estos importes brutos anuales la empresa no te retiene IRPF:
| Situación | Sin hijos | 1 hijo | 2 o más |
|---|---|---|---|
| Monoparental | — | 17.644 € | 18.694 € |
| Cónyuge sin rentas | 17.197 € | 18.130 € | 19.262 € |
| General | 15.876 € | 16.342 € | 16.867 € |
Retención y declaración de la renta
Lo que te retienen durante el año es un adelanto. En la declaración, la Agencia Tributaria calcula el impuesto definitivo con la escala de tu comunidad autónoma y con tus deducciones (vivienda habitual anterior a 2013, donativos, maternidad, deducciones autonómicas por alquiler...). Si te retuvieron más de lo que te tocaba pagar, te devuelven la diferencia. Si tuviste dos pagadores, es habitual que salga a pagar, porque cada empresa calculó la retención como si fuera tu único ingreso.
Preguntas frecuentes
¿Qué porcentaje de IRPF me corresponde con 30.000 euros?
Con 30.000 € brutos, sin hijos y en situación general, la retención está en torno al 16,4 %. Con dos hijos, uno de ellos menor de 3 años, baja a cerca del 11 %.
¿A partir de qué sueldo se paga IRPF?
En situación general y sin hijos, la empresa no debe retenerte nada si cobras menos de 15.876 € brutos al año. El límite sube con hijos a cargo o si tu cónyuge no tiene ingresos. Además, los sueldos cercanos al salario mínimo tienen una deducción específica que reduce la retención.
¿Puedo pedir que me retengan más IRPF?
Sí. Puedes pedir por escrito a la empresa un tipo de retención superior al que te corresponde. Es útil si tienes otros ingresos y no quieres que la renta te salga a pagar. No puedes pedir que te retengan menos.
¿Qué es el tipo marginal y qué es el tipo de retención?
El tipo marginal es el porcentaje que se aplica al último euro que ganas (por ejemplo, el 30 % entre 20.200 € y 35.200 € de base). El tipo de retención es la media sobre todo tu sueldo, por eso siempre es bastante más bajo que el marginal.
¿Por qué cambia mi retención a mitad de año?
La empresa debe recalcularla si cambia tu salario, tu contrato o tu situación familiar. Cuando sube el sueldo a mitad de año, el nuevo tipo se aplica sobre lo que queda de año, por eso a veces el salto parece grande.
Fuentes: Ley 35/2006 del IRPF y Real Decreto 439/2007 (Reglamento del IRPF), Orden de cotización a la Seguridad Social de 2026, Agencia Tributaria (sede.agenciatributaria.gob.es).